همه چیز درباره استرداد مالیاتی و انواع آن

چه یک شهروند ساده‌ باشید، چه صاحب کسب‌وکار دانستن اینکه چگونه می‌توان مالیات اضافی پرداخت شده را پس گرفت، بسیار مهم است. در این مقاله از سپیدار سیستم، به بررسی تعریف استرداد مالیاتی، انواع آن و مراحل درخواست استرداد مالیاتی می‌پردازیم.

استرداد مالیاتی چیست و چگونه عمل می‌کند؟

استرداد مالیاتی به معنای بازگرداندن مبلغی است که فرد یا شرکت به عنوان مالیات پرداخت کرده است. این فرآیند معمولاً زمانی رخ می‌دهد که مبلغ پرداختی بیش از مقدار واقعی بدهی مالیاتی باشد.

این موضوع می‌تواند شامل استرداد مالیات حقوق، استرداد مالیات تکلیفی یا دیگر انواع مالیات باشد. برای درک چگونگی استرداد مالیاتی، باید ابتدا با تعاریف و مفاهیم اصلی این حوزه آشنا شوید.

از جمله موارد رایج استرداد مالیاتی می‌توان به پیش‌پرداخت‌های بالاتر از حد نیاز، اعتبارهای مالیاتی، اصلاح اظهارنامه‌ها و معافیت‌های مالیاتی اشاره کرد:

• پیش‌پرداخت مالیات: اگر در طول سال مالی مبالغی چون مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده و سایر مالیات‌ها به میزان بیش از بدهی واقعی پرداخت شود، شرکت‌ها و افراد می‌توانند درخواست استرداد مالیاتی دهند و مبلغ اضافی را بازپس گیرند.
• اعتبارات مالیاتی: دولت‌ها به منظور تشویق فعالیت‌های خاص یا حمایت از گروه‌های مشخص، اعتبارات مالیاتی را به مودیان اعطا می‌کنند. این اعتبارات می‌تواند بدهی مالیاتی را کاهش داده یا حتی منجر به دریافت مبلغی توسط مودی گردد.
• اصلاح اظهارنامه مالیاتی: در صورتی که پس از ارائه اظهارنامه مالیاتی، مودی پی ببرد که به اشتباه بیشتر مالیات پرداخت کرده است، با اصلاح اظهارنامه و درخواست استرداد، می‌تواند مبلغ اضافی را بازپس گیرد.
• معافیت‌های مالیاتی: مودیانی که واجد شرایط معافیت مالیاتی باشند ولی به اشتباه مالیات پرداخت کرده باشند، می‌توانند برای استرداد مالیاتی درخواست دهند. در این حالت نیز مبلغ اضافی بازگردانده می‌شود.

مراحل درخواست استرداد مالیات چیست؟

روش‌های مختلفی برای درخواست استرداد مالیاتی وجود دارد که شامل:

• ارسال فرم‌های کاغذی 
• روش‌های الکترونیکی
• و مشاوره با مشاوران مالیاتی است.

 هر یک از این روش‌ها ممکن است برای شرایط خاصی مناسب باشد. برای ارائه درخواست استرداد مالیاتی، مودی باید مدارک لازم را همراه با فرم‌های مربوطه به اداره مالیات تحویل دهد. بررسی و تأیید درخواست ممکن است زمان‌بر باشد. 

در ایران، مودیان می‌توانند از طریق سامانه‌های الکترونیکی مربوطه درخواست خود را ثبت و پیگیری کنند. داشتن مشاوره مالیاتی و حسابداری دقیق می‌تواند موجب تسهیل این فرآیند گردد.

بخشنامه‌ها و قوانین مرتبط با استرداد مالیاتی

در هر کشور، بخشنامه‌ها و قوانین مختلفی برای اجرای منصفانه استرداد مالیاتی وجود دارد. در ایران، قانون استرداد مالیاتی کارکنان دولت از مهم‌ترین قوانینی است که باید در نظر گرفته شود. این قانون و دیگر بخشنامه‌ها معمولاً تعیین می‌کنند چه شرایطی برای استرداد مالیات نیاز است و چطور باید این فرآیند انجام شود. شما می‌توانید تصویر بخشنامه استرداد مالیاتی را در ادامه مشاهده کنید:

مالیات‌های قابل استرداد و مالیات‌های غیر قابل استرداد

یکی از اصلی‌ترین سوالاتی که افراد در مورد استرداد مالیاتی دارند این است که کدام نوع مالیات‌ها قابل استرداد هستند و کدام‌ها نیستند. به طور کلی، مالیات‌هایی که به دلایل قانونی یا اشتباهات محاسباتی بیش از حد پرداخت شده‌اند، معمولاً قابل استرداد هستند. این شامل مالیات حقوق، مالیات تکلیفی و مالیات‌های دیگر می‌شود. اما در مقابل، مالیات‌های غیر قابل استرداد معمولاً آن‌هایی هستند که بر اساس قوانین جاری کشور تغییری در آن‌ها ایجاد نمی‌شود و نمی‌توان برای بازگرداندن آن‌ها درخواست کرد.

استرداد مالیات‌های غیرمستقیم: تعاریف و نکات 

مالیات‌های غیرمستقیم به مالیات‌هایی گفته می‌شود که از کالاها و خدمات مختلف دریافت می‌شود، مانند مالیات بر ارزش افزوده (VAT). استرداد مالیات‌های غیرمستقیم به شرایطی اطلاق می‌شود که شما بر اساس آن قدرت بازپرداخت این نوع مالیات‌ها را دارید. این موضوع ممکن است با توجه به شرایط و قوانین خاصی باشد که در بخشنامه استرداد مالیاتی آمده است. 

مراحل و فرآیند درخواست استرداد مالیاتی

فرآیند درخواست استرداد مالیاتی معمولاً شامل چند مرحله است که باید به دقت دنبال شود. اولین مرحله شناسایی نوع مالیاتی است که قصد دارید برای آن استرداد درخواست دهید. پس از آن، باید مدارک و مستندات لازم را جمع‌آوری کنید و فرم درخواست استرداد مالیاتی را تکمیل نمایید. مرحله بعدی ارسال فرم و مستندات به اداره مالیات مربوطه است. سپس باید منتظر بررسی‌های تخصصی و تاییدیه‌های لازم از سوی اداره مالیات باشید. در نهایت، پس از تایید، مبلغ مالیاتی به حساب شما بازگردانده می‌شود.در نتیجه، آشنایی کامل با مفاهیم و نکات مرتبط با استرداد مالیاتی می‌تواند به شما کمک کند تا از حقوق مالیاتی خود به خوبی بهره‌برداری کنید و در برابر اشتباهات احتمالی سیستم مالیاتی کشور محافظت شوید. در ضمن استفاده از نرم افزار حسابداری که محاسبه مالیات را برای شما به سادگی انجام می‌دهد، می‌تواند به شما در محاسبه صحیح مالیات کمک نماید.