پرداخت مالیات یکی از دغدغههای اصلی شرکتها است. بسیاری از شرکتها سالانه مالیات سنگینی میپردازند و به همین منظور واحد حسابداری و مالی در این شرکتها اهمیت بالایی دارد. استفاده از تشویقهای مالیاتی یکی از راههایی است که شرکتها میتوانند مالیات کمتری پرداخت کنند. اما تشویق مالیاتی چیست؟ در این مقاله از سری مقالات آموزش مالیات تشویق مالیاتی و مشوق های مالیاتی را بررسی خواهیم کرد. پیشنهاد میکنیم اگر شما نیز به دنبال کاهش هزینههای خود و پرداخت مالیات کمتر هستید تا انتها همراه ما بمانید.
قسمت ۱۶۰: قانون جدید مالیات بر ارزش افزوده بخش چهارم
آشنایی رایگان با نرمافزار حسابداری سپیدار
برای دریافت مشاوره و دمو رایگان، فرم زیر را پر کنید و محیط سپیدار را از نزدیک ببینید.
فیلد های "*" اجباری هستند
مالیات چیست و شامل چه کسانی میشود؟
مالیات درواقع هزینهای است که شهروندان برای اداره کشور به دولت پرداخت میکنند. در تمامی کشورها مالیاتها بخش عمدهای از درآمد دولت را تشکیل میدهد. اگر بخواهیم کمی دقیقتر درباره انواع مالیات صحبت کنیم به دو مالیات مستقیم و غیرمستقیم میرسیم. منظور از مالیات مستقیم مالیاتی است که افراد بایستی مستقیماً بهحساب دولت واریز کنند. برای مثال شرکتها و کارآفرینان بخشی از سود خود را بهعنوان مالیات پرداخت میکنند. مالیات غیرمستقیم شامل مالیات انواع کالا و خدمات است. در حقیقت مالیات این کالاها را خریداران در حین خرید پرداخت میکنند و بهصورت غیرمستقیم به دولت پرداخت میکنند.
در بین مالیاتهای مستقیم، مالیات شرکتها (اشخاص حقوقی) اهمیت بسیار زیادی دارد. چراکه در صورت اشتباه یا جریمه شدن توسط سازمان امور مالیاتی بخش عمدهای سود و درآمدهای شرکت صرف دعوی حقوقی و درنهایت جریمههای مالیاتی خواهند شد. به همین دلیل شرکتهای میکوشند با استفاده از روشهای نوین مالیاتی مثل استفاده از نرم افزار بازرگانی و حسابداری، بهصورت کاملاً مدون و دقیق مالیات خود را تعیین و به اداره مالیات پرداخت کنند.
منظور از تشویق مالیاتی چیست؟
مالیات شرکتها و اشخاص حقیقی بخش عمدهای از درآمدهای دولت را تشکیل میدهد. به عبارت بهتر دولت به درآمدهای حاصل از مالیات وابستگی زیادی دارد. دولتها در سراسر دنیا و ازجمله ایران سعی میکنند با وضع قوانینی افراد را به پرداخت بهموقع مالیات تشویق کنند.
این تشویقها به جایزه خوشحسابی نیز معروف است. در حقیقت تشویقهای مالیاتی برای شرکتهایی که قوانین مالیاتی را بهصورت کامل رعایت میکنند.این مشوقها برای تشویق شرکتها به پرداخت به موقع مالیات و پیشگیری از فرار مالیاتی مودیان تنظیم شدهاند. پیشنهاد میکنیم اگر از قوانین و مسائل مرتبط با مالیات شرکتهای اطلاعی ندارید، با مراجعه به صفحه انواع مالیات شرکت ها، از آخرین مقالات و اخبار مالیاتی باخبر شوید.
تشویق مالیاتی شامل چه اشخاص و شرکتهایی است؟
تشویق مالیاتی شامل اشخاص یا شرکتهای خاصی نیست. تمامی افراد حقیقی و حقوقی که ملزم به پرداخت مالیات هستند، امکان استفاده از تشویقهای مالیاتی را دارند. در حقیقت برخلاف معافیتهای مالیاتی که شامل کالاها، خدمات و شرکتهای خاصی است، تمامی افراد در صورت برخورداری از شرایط قانونی، قادر به استفاده از تشویق مالیاتی هستند. در ادامه متن قانون مالیاتهای مستقیم و نحوه دریافت تشویق مالیاتی را بررسی میکنیم.
نگاهی به متن قانون مالیاتهای مستقیم، بررسی دقیق انواع تشویق مالیاتی
قانون مالیاتهای مستقیم در دو ماده 189 و 190 بهصراحت درباره مالیاتهای مستقیم صحبت کرده است. از مهمترین مشوقهای مالیاتی میتوان به موارد زیر اشاره کرد:
- جایزه خوشحسابی مالیاتی: مودیانی که طی سه سال متوالی، ترازنامه، حساب سود و زیان و دفاتر و مدارک آنها مورد قبول سازمان امور مالیاتی قرار گرفته باشد و مالیات هر سال را بدون مراجعه به هیئت حل اختلاف پرداخت کرده باشند، مشمول جایزه خوشحسابی موضوع ماده ۱۸۹ میشوند. این جایزه معادل ۵ درصد اصل مالیات پرداختشده طی سه سال است و از پرداخت مالیات نیز معاف خواهد بود.
- جایزه پرداخت زودتر از موعد مالیات: بر اساس ماده ۱۹۰، اگر مودی مالیات عملکرد خود را پیش از سررسید قانونی پرداخت کند، به ازای هر ماه پرداخت زودتر، یک درصد مبلغ پرداختی بهعنوان جایزه محاسبه میشود. این مبلغ از مالیات متعلق همان عملکرد کسر خواهد شد.
- تخفیف یا بخشودگی جرایم مالیاتی: در بعضی شرایط، قانون امکان بخشودگی تمام یا بخشی از جرایم مالیاتی را برای مودیان فراهم کرده است. میزان و شرایط استفاده از این بخشودگی به نوع جریمه، نحوه انجام تکالیف و مقررات مربوط بستگی دارد.
- مشوقهای مرتبط با فعالیتهای تولیدی و معدنی: قانون مالیاتهای مستقیم برای برخی واحدهای تولیدی و معدنی و فعالیتهای واجد شرایط، مشوقها و معافیتهای مالیاتی در نظر گرفته است. برخورداری از این مزایا به نوع فعالیت، محل استقرار و سایر شرایط تعیینشده در قانون بستگی دارد.
- مشوقهای مالیاتی مربوط به سرمایهگذاری و فعالیتهای خاص: در قانون برای برخی سرمایهگذاریها و فعالیتهای اقتصادی مشخص نیز مزایای مالیاتی پیشبینی شده است. هدف از این مشوقها حمایت از سرمایهگذاری، تولید و توسعه فعالیتهای اقتصادی است و استفاده از آنها منوط به احراز شرایط قانونی خواهد بود.
در مجموع، برخورداری از مشوقهای مالیاتی به انجام صحیح و بهموقع تکالیف مالیاتی، ثبت و نگهداری اسناد و مدارک و رعایت الزامات قانونی وابسته است. بنابراین مودیان بهتر است پیش از ارسال اظهارنامه یا پرداخت مالیات، شرایط استفاده از مشوقهای مرتبط با فعالیت خود را بررسی کنند.
بیشتر بخوانید: نرخ صفر مالیات چیست؟
با برنامهریزی و رعایت قانون، مالیات کمتری پرداخت کنید
در این مقاله به بررسی تشویق های مالیاتی پرداختیم. بررسی ماده 189 و 190 قانون مالیاتهای مستقیم، نشان میدهد که توجه به زمان و ارائه اظهارنامه به همراه مدارک قانونی و همچنین پرداخت بهموقع مالیات میتواند بخش عمدهای از مشکلات شرکتها را حل بکند. در حقیقت با برنامهریزی دقیق واحد مالی و حسابداری علاوه بر صرفهجویی در هزینهها امکان کسب سود بیشتر و پرداخت مالیات کمتر وجود دارد.
قطعاً در این مسیر استفاده از نرمافزارها و شیوههای نوین حسابداری مالیاتی میتواند به نظم دهی بیشتر واحد مالی کمک زیادی بکند. شرکت سپیدار سیستم با ارائه مدرنترین نرمافزارهای حسابداری برای شرکتهای مختلف، میتواند به کسبوکارها و کارآفرینان در مدیریت هزینههای مالیاتی کمک زیادی کند. برای اطلاعات بیشتر و نحوه خرید نرم افزار، با ما در ارتباط باشید.