مشاغل حقیقی باید صورت‌حساب‌های الکترونیکی خود را به سامانه مودیان ارسال کنند. اما هم‌چنان نقاط گنگ زیادی پیش روی افراد وجود دارد. اینکه سامانه مودیان اشخاص حقیقی چگونه است و شامل چه مشاغلی می‌شود؟ و چگونه باید صورتحساب الکترونیک را به سامانه مودیان مالیاتی ارسال کرد؟
برای پاسخ به این سوالات ما در سپیدار سیستم، شرایط و مراحل صدور صورت حساب اشخاص حقیقی به سامانه مودیان مالیاتی، لایحه تسهیل در سامانه مودیان، سامانه‌های دریافت کلید عمومی و خصوصی و مراحل گام به گام ارسال صورتحساب در نرم‌افزار دشت را بررسی خواهیم کرد.
با ما تا پایان این مقاله همراه باشید.
قانون تسهیل سامانه مودیان برای اشخاص حقیقی
ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان برای اشخاص حقیقی و حقوقی اجباری شده است. تمامی مشاغل و اشخاص حقوقی از ابتدای مهرماه 1402 و اشخاص حقیقی از ابتدای دی‌ماه 1402 ملزم به صدور صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان هستند. اما در آذرماه امسال، لایحه تسهیل قانون سامانه مودیان از سوی دولت اعلام و به تصویب مجلس شورای اسلامی رسید.
پیشنهاد می‌کنیم از جرایم عدم ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان نیز آگاهی داشته باشید.
در متن قانون تسهیل سامانه مودیان آمده که این لایحه که در راستای اجرای آسان و بهتر قانون سامانه مودیان است، تغییراتی در مواد این قانون اجرا کرده است. از جمله اینکه افراد حقیقی در شرایط خاصی مشمول ارسال صدور صورتحساب الکترونیکی هستند.
بخشنامه قانون تسهیل سامانه مودیان در 22 آذر سال 1402 به شماره 11/76906-833 تصویب شد.
مشمولین صدور صورتحساب الکترونیکی
سازمان امور مالیاتی کشور اطلاعیه‌ای در خصوص اینکه کدام دسته از اشخاص حقیقی شامل اجبار ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان هستند، منتشر کرده است.
دو دسته از اشخاص حقیقی (صاحبان مشاغل) از تاریخ 1 دی‌ماه ملزم به ارسال صورتحساب الکترونیکی نوع 1 و 2 به سامانه مودیان هستند.
دسته اول)
تکلیف اشخاص حقیقی در سامانه مودیان به این صورت است که کلیه اشخاص حقیقی که میزان فروش خالص کالا و خدمات آن‌ها در 6 ماهه اول سال، بیشتر از 180 میلیارد ریال بوده است باید صورتحساب خود را ارسال کنند. اگر در زمان دیگری به جز شش ماهه اول به این حد نصاب رسیدند، یک فصل تنفس دارند و از آخر فصل بعد، باید صورت‌حساب‌های الکترونیکی خود را به سامانه مودیان ارسال کنند. یعنی:
- فروش بالای 180 میلیارد ریال تا پایان شهریور 1402: الزام صدور صورتحساب الکترونیکی از اول دی‌ماه 1402
- فروش بالای 180 میلیارد ریال تا پایان آذر 1402: الزام صدور صورتحساب الکترونیکی از اول فروردین‌ماه 1403
- فروش بالای 180 میلیارد ریال تا پایان اسفند 1402: الزام صدور صورتحساب الکترونیکی از اول تیرماه 1403
دسته دوم)
مشاغل زیر با هر حجم از فروش مشمول صدور صورتحساب الکترونیکی هستند:
- پزشکی، پیراپزشکی، داروسازی و داروخانه، دامپزشکی
- فروشندگان تجهیزات پزشکی
- کسب‌وکارهای حقوقی اعم از وکالت و مشاوره حقوقی و خانواده
- عرضه‌کنندگان کالا و خدمات مرتبط با طلا، جواهر و پلاتین
- فروشندگان مواد معدنی
ارسال صورتحساب را به سپیدار بسپارید
ارسال مستقیم یا از طریق شرکت‌های معتمد
ارسال و ابطال انواع صورت‌حساب‌ها
ارسال صورت حساب با ارز غیر از ریال
ارسال صورت حساب با نوع فروش صادراتی
استعلام‌گیری خودکار از صورت‌حساب‌ها
تکالیف مودیان غیرمشمول فراخوان های ارزش افزوده در سامانه مودیان؛ اطلاعیه شماره 19
اطلاعیه شماره 19 در اوایل بهمن‌ماه 1402 منتشر شد و برای رفع ابهامات مودیان محترم مالیاتی در خصوص اشخاص حقیقی ملزک به صدور صورتحساب الکترونیکی از تاریه 1 دی‌ماه می‌باشد. به موجب ماده 4 قانون تسهیل تکالیف مودیان، جهت اجرای قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، افرادی که جزو دو دسته مشمول ارسال صورتحساب نیستند، مجاز به اخذ مالیات بر ارزش افزوده از خریداران نیستند.
این دسته از اشخاص حقیقی ملزم هستند که برای صدور صورتحساب الکترونیکی و ثبت آن در سامانه مودیان از همان شناسه کالا/خدمات مندرج در سامانه https://stuffid.tax.gov.ir/ با نرخ صفر استفاده کنند.
مهلت ارسال صورتحساب اشخاص حقیقی در سامانه مودیان
ارسال صورتحساب برای اشخاص حقیقی از ابتدای دی‌ماه اجباری شده است اما برای ارسال هر صورتحساب جدید اگر جزو مشمولین این قانون هستید، تا 7 روز زمان دارید که آن را در کارپوشه مالیاتی خود ثبت کنید.
مراحل ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان برای اشخاص حقیقی
برای ارسال صورتحساب الکترونیکی به گواهی امضای الکترونیک، کلید عمومی و خصوصی نیاز دارید. مرکز دولتی صدور گواهی الکترونیکی ریشه زیر نظر وزارت صمت، مسئولیت مجوز ایجاد، امضا، صدور و ابطال گواهی الکترونیکی مراکز صدور گواهی الکترونیکی میانی را دارد و از طرفی به برخی سامانه‌ها نیز این مجوز را داده که بتوانند برای افراد حقیقی، کلید عمومی، خصوصی و گواهی صادر کنند.
دو مرکز میانی خصوصی مورد تایید مرکز ریشه که اقدام به صدور گواهی امضای الکترونیک می‌کنند، به صورت زیر است:
- مرکز صدور گواهی الکترونیکی میانی خصوصی پارس ساین (هویتا)
- مرکز صدور گواهی الکترونیکی میانی خصوصی اعتماد هوشمند آینده
در ادامه فرایند هر کدام از این مراکز را به طور کامل بررسی کرده‌ایم.
مراحل ثبت درخواست گواهی امضای الکترونیک برای اشخاص حقیقی
در جدول زیر به مقایسه دو مرکز میانی خصوصی هویتا و اعتماد هوشمند آینده پرداخته‌ایم. در حال حاضر برای ارسال صورتحساب، دریافت کلید عمومی و خصوصی کافی است و با داشتن این دو کلید می‌توانید فرایند صدور صورت‌حساب‌های الکترونیکی خود را پیش ببرید.
| مرکز میانی خصوصی | روش‌های ثبت درخواست گواهی | خروجی |
| پارس‌ساین (هویتا) | روش اول – دانلود و نصب نرم افزار csr-generator-online-setup-1.1.0.zip بر روی ویندوز | کلید خصوصی کلید عمومی گواهی |
| روش دوم – ارسال درخواست به پیام رسان ایتا یا بله (09921591169) | ||
| اعتماد هوشمند آینده | مراجعه حضوری | کلید خصوصی کلید عمومی گواهی |
آموزش دریافت گواهی امضای الکترونیک از هویتا
در حال حاضر به 2 روش می‌توانید از هویتا، امضای الکترونیکی دریافت کنید. پیشنهاد ما برای شما طی کردن مراحل از طریق نصب برنامه قابل نصب روی ویندوز است تا در زمان کمتری تمام مراحل را انجام دهید.
- آدرس سایت: https://www.hovita.ir/
روش اول – دانلود و نصب نرم افزار csr-generator-online-setup-1.1.0.zip بر روی ویندوز
این روش را می‌توان ساده‌ترین و مناسب‌ترین راه برای دریافت کلید خصوصی و عمومی اشخاص حقیقی در نظر گرفت. کافی است که فایل برنامه بالا را دانلود کنید. آن را از حالت فشرده خارج کرده و بر روی سیستم خود نصب کنید. سپس مراحل زیر را به ترتیب انجام دهید.
- نرم‌افزار را باز کنید و بر روی شروع کلیک کنید.
- ورود اطلاعات مورد نیاز
تمامی فیلدهای این بخش را به طور دقیق وارد کنید، در نهایت نیز عکس کارت ملی خود را با فرمت jpg وارد کنید. سپس بر روی دکمه «بعدی» کلیک کند.
- پرداخت آنلاین هزینه
در گام بعدی یک لینک برای شما به نمایش درمی‌آید، روی لینک نمایش داده شده کلیک کنید یا آن را در مرورگر خود کپی کنید و آن را پرداخت کنید. بعد از پرداخت وارد برنامه شوید و به‌روزرسانی را انتخاب کنید تا اطلاعات شما به‌روز شود، سپس مجدد فیلد مربوط به مشخصات خود را باز کنید.
- دریافت فرم درخواست گواهی امضا اشخاص حقیقی غیر وابسته (فایل PDF)
در اینجا باید فرم مشخصات که یک فایل pdf است را دانلود کنید؛ چاپ کنید؛ به‌صورت دستی پر کنید؛ امضا و اثرانگشت بزنید و در نهایت تصویر آن را با فرمت jpg بارگذاری کنید.
- تکمیل دستی فرم درخواست و امضا و سپس ارسال آن (فایل JPG)
نکته: امکان دارد پیش از این مرحله نیز برای شما کلید عمومی و خصوصی صادر گردد، اما به منظور کامل کردن فرایند درخواست گواهی امضای الکترونیکی فرم را نیز در نرم‌افزار وارد کنید.
بعد از بارگذاری موفق فرم به شما پیغام زیر نمایش داده خواهد شد.
- دریافت خروجی
بر روی هر یک از دکمه‌های «دریافت کلید خصوصی متقاضی» و «دریافت کلید عمومی متقاضی» کلیک کنید تا فایل آن با فرمت txt را دریافت کنید.
اطلاعات و مدارک مورد نیاز دریافت کلید عمومی و خصوصی
- کد ملی
- جنسیت
- نام (فارسی)
- نام خانوادگی (فارسی)
- نام (انگلیسی)
- نام خانوادگی (انگلیسی)
- نام پدر
- تاریخ تولد
- شماره همراه
- استان محل اقامت
- شهر محل اقامت
- آدرس محل اقامت
- کدپستی محل اقامت
- عکس روی کارت ملی
روش دوم – ارسال درخواست به پیام رسان ایتا یا بله
از طریق ارسال پیامک درخواست به شماره‌ی اعلام شده در اپلیکیشن‌های داخلی می‌توانید درخواست خود را ثبت کنید. به این صورت که:
- ابتدا درخواست صدور گواهی را در اپلیکیشن‌های داخلی بله یا ایتا به شماره (09921591169) ارسال کنید.
- فرم درخواست گواهی امضا اشخاص حقیقی غیروابسته به همراه پیش فاکتور صدور گواهی امضا برای شما ارسال خواهد شد؛ که باید آن‌ها را دانلود کنید، پرینت بگیرید؛ سپس به صورت دستی پر کنید.
- فرم درخواست و امضا را به همراه عکس کارت ملی، عکس فیش واریز هزینه به همراه مجوز فعالیت را ارسال کنید.
- خروجی را دریافت کنید.
دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی برای اشخاص حقیقی
گام بعدی چیست؟
فرض می‌کنیم شما کلید عمومی و خصوصی خود را دریافت کرده‌اید. حال باید وارد کارپوشه خود در سامانه مودیان شوید. سپس در بخش «لیست پرونده‌های مالیاتی»، وضعیت کارپوشه فعال خود را انتخاب و بر روی «ورود به پرونده» کلیک کنید.
کارپوشه مودیان مالیاتی برای شما باز می‌شود. در اینجا باید شناسه یکتا مالیاتی برای خود تعریف کنید. کافی است در تب عضویت، گزینه شناسه‌های یکتا حافظه مالیاتی را انتخاب کنید و بر روی دریافت/فعال سازی شناسه یکتا حافظه مالیاتی کلیک کنید.
گزینه «توسط مودی» را انتخاب کنید و بر روی بعدی کلیک کنید.
سپس کلید عمومی/گواهی امضا حافظه که پیش‌تر از هویتا دریافت کردید را اینجا بارگذاری کنید و بر روی بعدی کلیک کنید.
آدرس مربوط به کد پستی صحیح را انتخاب و بر روی بعدی کلیک کنید.
در قسمت بعد نیز بدون پر کردن فیلدها می‌توانید به مرحله بعد بروید و بر روی گزینه «اتمام» کلیک کنید.
بعد از این مراحل، به شما شناسه یکتا تعلق خواهد گرفت
آموزش دریافت گواهی امضای الکترونیک از سامانه اعتماد هوشمند آینده
- سایت: https://smarttrustco.ir/
آدرس: تهران، خیابان ولیعصر، ارمغان غربی، پلاک 57، طبقه همکف
شماره تماس: 02187631601
1- مراجعه حضوری به شرکت اعتماد هوشمند
- ارائه کارت ملی و کپی شناسنامه و ثبت درخواست
- پرداخت 395,000 تومان
- دریافت خروجی
اطلاعات و مدارک مورد نیاز دریافت کلید عمومی و خصوصی
- شماره تلفن همراه
- شماره ملی
- نام (فارسی)
- نام خانوادگی (فارسی)
- نام پدر
- تاریخ تولد
- شماره ملی
- جنسیت
- ملیت
- نام به انگلیسی
- نام خانوادگی به انگلیسی
- پست الکترونیک
- شماره تلفن
- استان محل سکونت
- شهر محل سکونت
- شماره تلفن همراه
- کد پستی
- شغل
- آدرس
ارسال صورتحساب به سامانه مودیان بدون نرم افزار
برای ارسال صورت حساب الکترونیکی به سامانه مودیان به نرم‌افزار نیاز دارید. این مسئله برای شرکت‌های حقوقی از طریق نرم‌افزار حسابداری قابل انجام است. برای مشاغل حقیقی نیز همین‌طور است. شما با نصب نرم‌افزار حسابداری دشت یا سپیدار می‌توانید صورت‌حساب‌های خود را در سامانه مودیان نصب کنید.
نرم افزار رایگان ارسال صورتحساب به سامانه مودیان
نرم‌افزاری وجود ندارد که به صورت رایگان صورت‌حساب‌های الکترونیکی را به سامانه مودیان ارسال کند. انجام این فرایند باید کاملا زیر نظر صاحب کسب‌وکار و توسط مراجع و مراکز قانونی و مجاز صورت بگیرد. سازمان امور مالیاتی، سامانه ثبت بر خط معاملات را معرفی کرده است که این سامانه در راستای ارائه خدمات الکترونیکی مالیاتی براساس آیین نامه ماده ۹۵ و ماده ۱۶۹ قانون مالیات‌های مستقیم ایجاد شده است. مودیانی که موظف به ثبت اطلاعات فروش خود و صدور صورتحساب الکترونیکی می‌باشند، می‌توانند نسبت به صدور صورتحساب و ارسال اطلاعات فروش خود از طریق این سامانه به سازمان امور مالیاتی اقدام کنند
روش دیگری که به شما پیشنهاد می‌کنیم این است که نرم‌افزار حسابداری خود را با ماژول ارتباط با سامانه مودیان مجهز کنید؛ مانند سیستم ارتباط با سامانه مودیان که به نرم‌افزار سپیدار و دشت اضافه شده و این قابلیت را برای مشتریان فراهم کرده است.
مراحل ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان در سپیدار
برای ارسال صورت‌حساب‌های الکترونیکی در نرم‌افزار سپیدار، از قسمت تنظیمات، وارد تب سامانه مودیان شده و شناسه یکتای حافظه مالیاتی و کلید خصوصی خود که پیش‌تر گرفته‌اید را وارد کنید.
در حال حاضر، نرم افزار سپیدار به 2 روش مستقیم و به واسطه شرکت‌های معتمد به سامانه مودیان متصل می‌شود:
- روش مستقیم: در این روش اطلاعات شما توسط شما و از طریق نرم افزار مستقیماً به وب سرویس سامانه مودیان ارسال می‌شود
- شرکت‌های معتمد: در این روش اطلاعات شما به وب سرویس معتمدان ارسال می‌شود و شرکت معتمد وظیفه اصلی ارسال اطلاعات به سامانه مودیان را برای شما دارد؛ که در حال حاضر سپیدار با 3 معتمد سام، کیسان و تیس ارتباط دارد.
برای مشاهده لیست کامل شرکت‌های معتمد کلیک کنید.
مراحل ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان در دشت
برای ارسال صورت‌حساب‌های الکترونیکی در نرم‌افزار به دشت، به قسمت تنظیمات در نوار بالا بروید. سپس تب مربوط به سامانه مودیان مالیاتی را انتخاب کنید.
در اینجا، باید شناسه یکتا حافظه مالیاتی که از سامانه مودیان گرفتید را وارد کنید. در قسمت پایین نیز، کلید خصوصی که پیش‌تر از هویتا یا اعتماد هوشمند آینده دریافت کردید را وارد کنید.
برای کسب اطلاعات کامل می‌توانید با کارشناسان ما به شماره 02181022123 تماس بگیرید و مشاوره رایگان دریافت کنید.