مشاغل حقیقی باید صورت‌حساب‌های الکترونیکی خود را به سامانه مودیان ارسال کنند. اما هم‌چنان نقاط گنگ زیادی پیش روی افراد وجود دارد. اینکه سامانه مودیان اشخاص حقیقی چگونه است و شامل چه مشاغلی می‌شود؟ و چگونه باید صورتحساب الکترونیک را به سامانه مودیان مالیاتی ارسال کرد؟
برای پاسخ به این سوالات ما در سپیدار سیستم، شرایط و مراحل صدور صورت حساب اشخاص حقیقی به سامانه مودیان مالیاتی، لایحه تسهیل در سامانه مودیان، سامانه‌های دریافت کلید عمومی و خصوصی و مراحل گام به گام ارسال صورتحساب در نرم‌افزار دشت را بررسی خواهیم کرد.
با ما تا پایان این مقاله همراه باشید.
قانون تسهیل سامانه مودیان برای اشخاص حقیقی
ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان برای اشخاص حقیقی و حقوقی اجباری شده است. تمامی مشاغل و اشخاص حقوقی از ابتدای مهرماه 1402 و اشخاص حقیقی از ابتدای دی‌ماه 1402 ملزم به صدور صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان هستند. اما در آذرماه امسال، لایحه تسهیل قانون سامانه مودیان از سوی دولت اعلام و به تصویب مجلس شورای اسلامی رسید.
پیشنهاد می‌کنیم از جرایم عدم ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان نیز آگاهی داشته باشید.
در متن قانون تسهیل سامانه مودیان آمده که این لایحه که در راستای اجرای آسان و بهتر قانون سامانه مودیان است، تغییراتی در مواد این قانون اجرا کرده است. از جمله اینکه افراد حقیقی در شرایط خاصی مشمول ارسال صدور صورتحساب الکترونیکی هستند.
بخشنامه قانون تسهیل سامانه مودیان در 22 آذر سال 1402 به شماره 11/76906-833 تصویب شد.
مشمولین صدور صورتحساب الکترونیکی
سازمان امور مالیاتی کشور اطلاعیه‌ای در خصوص اینکه کدام دسته از اشخاص حقیقی شامل اجبار ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان هستند، منتشر کرده است.
دو دسته از اشخاص حقیقی (صاحبان مشاغل) از تاریخ 1 دی‌ماه ملزم به ارسال صورتحساب الکترونیکی نوع 1 و 2 به سامانه مودیان هستند.
دسته اول)
تکلیف اشخاص حقیقی در سامانه مودیان به این صورت است که کلیه اشخاص حقیقی که میزان فروش خالص کالا و خدمات آن‌ها در 6 ماهه اول سال، بیشتر از 180 میلیارد ریال بوده است باید صورتحساب خود را ارسال کنند.
اگر در زمان دیگری به جز شش ماهه اول به این حد نصاب رسیدند، یک فصل تنفس دارند و از آخر فصل بعد، باید صورت‌حساب‌های الکترونیکی خود را به سامانه مودیان ارسال کنند. یعنی:
- فروش بالای 180 میلیارد ریال تا پایان شهریور 1402: الزام صدور صورتحساب الکترونیکی از اول دی‌ماه 1402
- فروش بالای 180 میلیارد ریال تا پایان آذر 1402: الزام صدور صورتحساب الکترونیکی از اول فروردین‌ماه 1403
- فروش بالای 180 میلیارد ریال تا پایان اسفند 1402: الزام صدور صورتحساب الکترونیکی از اول تیرماه 1403
دسته دوم)
مشاغل زیر با هر حجم از فروش مشمول صدور صورتحساب الکترونیکی هستند:
- پزشکی، پیراپزشکی، داروسازی و داروخانه، دامپزشکی
- فروشندگان تجهیزات پزشکی
- کسب‌وکارهای حقوقی اعم از وکالت و مشاوره حقوقی و خانواده
- عرضه‌کنندگان کالا و خدمات مرتبط با طلا، جواهر و پلاتین
- فروشندگان مواد معدنی
ارسال صورتحساب را به سپیدار بسپارید
ارسال مستقیم یا از طریق شرکت‌های معتمد
ارسال و ابطال انواع صورت‌حساب‌ها
ارسال صورت حساب با ارز غیر از ریال
ارسال صورت حساب با نوع فروش صادراتی
استعلام‌گیری خودکار از صورت‌حساب‌ها
تکالیف مودیان غیرمشمول فراخوان های ارزش افزوده در سامانه مودیان؛ اطلاعیه شماره 19
اطلاعیه شماره 19 در اوایل بهمن‌ماه 1402 منتشر شد و برای رفع ابهامات مودیان محترم مالیاتی در خصوص اشخاص حقیقی ملزک به صدور صورتحساب الکترونیکی از تاریه 1 دی‌ماه می‌باشد.
به موجب ماده 4 قانون تسهیل تکالیف مودیان، جهت اجرای قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، افرادی که جزو دو دسته مشمول ارسال صورتحساب نیستند، مجاز به اخذ مالیات بر ارزش افزوده از خریداران نیستند.
این دسته از اشخاص حقیقی ملزم هستند که برای صدور صورتحساب الکترونیکی و ثبت آن در سامانه مودیان از همان شناسه کالا/خدمات مندرج در سامانه https://stuffid.tax.gov.ir/ با نرخ صفر استفاده کنند.
مهلت ارسال فاکتور فروش اشخاص حقیقی در سامانه مودیان
ارسال صورتحساب برای اشخاص حقیقی از ابتدای دی‌ماه اجباری شده است اما برای ارسال هر صورتحساب جدید اگر جزو مشمولین این قانون هستید، تا 7 روز زمان دارید که آن را در کارپوشه مالیاتی خود ثبت کنید.
سامانه مودیان اشخاص حقیقی
علاوه بر شرکت‌هایی که به‌صورت حقوقی ثبت شده‌اند و شخص حقوقی محسوب می‌شوند، برخی مشاغل حقیقی و فروشگاه‌داران نیز ملزم به ثبت پرونده مالیاتی در سازمان امور مالیاتی هستند. آدرس سامانه مودیان برای اشخاص حقیقی https://tax.gov.ir/Pages/HomePage است. مشاغل حقیقی در این سامانه مالیاتی به موارد زیر دسترسی خواهند داشت:
- ثبت‌نام و پیش‌ثبت‌نام الکترونیک
- اظهارنامه الکترونیک
- گواهی موضوع ماده 186 ق.م.م
- فهرست مالیات حقوق الکترونیکی
- سامانه پرداخت مالیات تکلیفی پزشکان
- ثبت الکتررونیکی اعتراضات و شکایات
- سامانه اطلاع‌رسانی مالیاتی
برای دانلود کتاب قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان از سازمان امور مالیاتی در یک نگاه کلیک کنید.
مشمولین صدور صورتحساب یا فاکتور فروش
به گفته معاون پژوهش سازمان امور مالیاتی تمامی مشاغل حقیقی با بیش از 18 میلیارد تومان مشمول ارسال صورتحساب یا فاکتور فروش به سامانه مودیان هستند.
کسانی که تا سقف 18 میلیارد تومان فروش داشته‌اند و به‌عبارتی مشمول ارسال فاکتور فروش نیستند تا پایان سال 1404 می‌توانند از دستگاه‌های کارتخوان و درگاه پرداخت الکترونیکی برای صدور صورتحساب الکترونیکی استفاده کنند و رسید دستگاه پوز حکم صورتحساب الکترونیکی را خواهد داشت.
مراحل ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان برای اشخاص حقیقی
برای ارسال صورتحساب الکترونیکی به گواهی امضای الکترونیک، کلید عمومی و خصوصی نیاز دارید. مرکز دولتی صدور گواهی الکترونیکی ریشه زیر نظر وزارت صمت، مسئولیت مجوز ایجاد، امضا، صدور و ابطال گواهی الکترونیکی مراکز صدور گواهی الکترونیکی میانی را دارد و از طرفی به برخی سامانه‌ها نیز این مجوز را داده که بتوانند برای افراد حقیقی، کلید عمومی، خصوصی و گواهی صادر کنند.
مرکز صدور گواهی الکترونیکی میانی خصوصی پارس ساین (هویتا) یکی از مراکز میانی خصوصی مورد تایید مرکز ریشه است که اقدام به صدور گواهی امضای الکترونیک می‌کند
در ادامه فرایند ثبت درخواست گواهی الکترونیک در مرکز هویتا برای اشخاص حقیقی را بررسی خواهیم کرد.
مراحل ثبت درخواست گواهی امضای الکترونیک برای اشخاص حقیقی
در جدول زیر به بررسی روش‌های ثبت درخواست گواهی در هویتا پرداخته‌ایم. در حال حاضر برای ارسال صورتحساب، دریافت کلید عمومی و خصوصی کافی است و با داشتن این دو کلید می‌توانید فرایند صدور صورت‌حساب‌های الکترونیکی خود را پیش ببرید.
| مرکز میانی خصوصی | روش‌های ثبت درخواست گواهی | خروجی |
| پارس‌ساین (هویتا) | روش اول – مراجعه به پرتال govahit.com | کلید خصوصی کلید عمومی گواهی |
| روش دوم – ارسال درخواست به پیام رسان ایتا یا بله (09921591169) | ||
| روش سوم – مراجعه به دفاتر نمایندگی |
آموزش دریافت گواهی امضای الکترونیک از هویتا
در حال حاضر به 3 روش می‌توانید از هویتا، امضای الکترونیکی دریافت کنید. پیشنهاد ما برای شما طی کردن مراحل از طریق مراجعه به پرتال گواهیت است تا در زمان کمتری تمام مراحل را انجام دهید.
روش اول – مراجعه به پرتال govahit.com
چنان‌چه با گوشی هوشمند کار می‌کنید یا رایانه شما مجهز به میکروفن و دوربین است، این روش را می‌توان ساده‌ترین و مناسب‌ترین راه برای دریافت کلید خصوصی و عمومی اشخاص حقیقی در نظر گرفت. کافی است به پرتال گواهیت که در بالا آدرس آن آمده است بروید. سپس مراحل زیر را به ترتیب انجام دهید.
1-در اولین صفحه با توجه به نیاز یکی از دو گزینه “گواهی امضای دیجیتال شخص حقیقی” یا “گواهی امضای دیجیتال شخص حقوقی (مهر سازمانی)” را انتخاب کنید.
2- پس از انتخاب گزینه “گواهی امضای شخص حقیقی” به صفحه زیر میروید
در این صفحه اطلاعات خود را وارد نمایید. دقت کنید، شماره موبایل وارد شده باید به نام مودی باشد تا در ادامه با خطا مواجه نشوید.
پس از تکمیل اطلاعات خواسته شده، دکمه ارسال کد را بزنید تا کد ورود به شماره موبایل داده شده ارسال شود.
بعد از وارد کردن کد روی گزینه تایید کلیک کنید تا به مرحله پرداخت هزینه برسید.
برروی گزینه پرداخت کلیک کنید و از درگاه پرداخت وجه را واریز نمایید.
بعد از پرداخت هزینه شما وارد مرحله ورود اطلاعات می‌شوید. در این مرحله اطلاعات درخواستی را با دقت کامل کنید.
بعد از مرحله تکمیل اطلاعات، به مرحله احراز هویت میرسید. لطفا در این مرحله به نکات زیر توجه فرمائید:
- نور محیط کافی باشد
- پس زمینه ویدیو ساده و ترجیحاً سفید باشد
- تصویرتان به طور کامل در کادر باشد
- بیان کلمات باید واضح باشد
- تصویر شما نباید با تصویر کارت ملی تفاوت زیادی داشته باشد
- جهت جلوگیری از خطا از آرایش کردن، زدن عینک و … اجتناب کنید
جمله‌ی انتخابی را واضح بگویید و منتظر احراز هویت از سمت سامانه باشید.
بعد از مرحله احراز هویت، به مرحله دریافت گواهی میرسید. به این نکته توجه داشته باشید شما فقط یکبار می‌توانید کلید عمومی و خصوصی خود را دریافت نمایید. اگر به هر دلیلی کلیدهای خود را حذف کردید باید مراحل را مجدد طی کرده و هزینه پرداخت کنید.
آخرین مرحله، دریافت گواهی است. چنان‌چه در شکل بالا می‌بینید، با کلیک بر روی دکمه دریافت گواهی، گواهی شما دانلود شده و در اختیار شما قرار می گیرد.
این سایت در ساعات اداری توسط شرکت هویتا پشتیانی شده و در صورت داشتن سوال و یا بروز مشکل می‌توانید با این شماره پشتیبانی شرکت تماس بگیرید
روش دوم – ارسال درخواست به پیام رسان ایتا یا بله
ابتدا درخواست صدور گواهی را در اپلیکیشن‌های داخلی بله یا ایتا به شماره (09921591169) ارسال کنید.
فرم درخواست گواهی امضا اشخاص حقیقی غیر وابسته به همراه پیش فاکتور صدور گواهی امضا برای شما ارسال خواهد شد که باید آن‌ها را دانلود کرده، پرینت بگیرید و سپس به صورت دستی پر کنید.( تمامی اطلاعات داخل فرم ارسالی را با دقت تکمیل کنید و حتما شماره موبایل داخل فرم به نام شخص متقاضی باشد)
فرم درخواست را به همراه عکس کارت ملی و عکس فیش واریز هزینه با فرمت jpg ارسال کنید.
مدت زمان انتظار شما بعد از ارسال کامل مدارک تا دریافت کلیدها و گواهیتان حداکثر 2 ساعت می‌باشد.
به این نکته توجه داشته باشید در هر مرحله از روند کار شما، از طریق سامانه به شما پیامک ارسال خواهد شد.
شرکت هویتا اطلاعات شما را دریافت کرده و بعد از احراز هویت کلیدهای عمومی و خصوصی و گواهی شما را در پیام رسان ایتا ارسال خواهد کرد.
روش سوم– مراجعه به دفاتر نمایندگی
شما می‌توانید با کلیک رو این لینک لیست نمایندگان صدور گواهی رو مشاهده بفرمائید و برای دریافت گواهی معتبر، به نزدیک‌ترین نماینده صدور گواهی شرکت هویتا مراجعه بفرمائید.
برای مشاهده لیست نمایندگان هویتا کلیک کنید
دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی برای اشخاص حقیقی
گام بعدی چیست؟
فرض می‌کنیم شما کلید عمومی و خصوصی خود را دریافت کرده‌اید. حال باید وارد کارپوشه خود در سامانه مودیان شوید. سپس در بخش «لیست پرونده‌های مالیاتی»، وضعیت کارپوشه فعال خود را انتخاب و بر روی «ورود به پرونده» کلیک کنید.
کارپوشه مودیان مالیاتی برای شما باز می‌شود. در اینجا باید شناسه یکتا مالیاتی برای خود تعریف کنید. کافی است در تب عضویت، گزینه شناسه‌های یکتا حافظه مالیاتی را انتخاب کنید و بر روی دریافت/فعال سازی شناسه یکتا حافظه مالیاتی کلیک کنید.
گزینه «توسط مودی» را انتخاب کنید و بر روی بعدی کلیک کنید.
سپس کلید عمومی/گواهی امضا حافظه که پیش‌تر از هویتا دریافت کردید را اینجا بارگذاری کنید و بر روی بعدی کلیک کنید.
آدرس مربوط به کد پستی صحیح را انتخاب و بر روی بعدی کلیک کنید.
در قسمت بعد نیز بدون پر کردن فیلدها می‌توانید به مرحله بعد بروید و بر روی گزینه «اتمام» کلیک کنید.
بعد از این مراحل، به شما شناسه یکتا تعلق خواهد گرفت
ارسال صورتحساب به سامانه مودیان بدون نرم افزار
اگرچه ثبت فاکتور در سامانه مودیان در نرم‌افزارهای دشت و سپیدار به‌راحتی قابل انجام است اما برخی از کاربران به دنبال ثبت فاکتور بدون نرم‌افزار هستند. برای این کار باید از طریق شرکت‌های معتمد کمک گرفت.
برای مشاهده لیست شرکت‌های معتمد سازمان امور مالیاتی کلیک کنید
ارسال فاکتورهای فروش یا صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان مطابق با اصل ماده 169 ق.م.م برای شرکت‌های صاحبان مشاغل اجباری است. برای کار می‌توانید به دو روش اقدام کنید:
- استفاده از نرم‌افزارهای حسابداری
- بدون نرم‌افزار و از طریق شرکت‌های معتمد ارسال صورتحساب
در سپیدار و دشت این امکان برای شما وجود دارد که روش ارسال صورتحساب یا فاکتور فروش به سامانه مودیان را بدون نرم‌افزار یا از طریق نرم‌افزار انتخاب و پیکربندی کنید.
نرم افزار رایگان ارسال صورتحساب به سامانه مودیان
نرم‌افزاری وجود ندارد که به صورت رایگان صورت‌حساب‌های الکترونیکی را به سامانه مودیان ارسال کند. انجام این فرایند باید کاملا زیر نظر صاحب کسب‌وکار و توسط مراجع و مراکز قانونی و مجاز صورت بگیرد.
سازمان امور مالیاتی، سامانه ثبت بر خط معاملات را معرفی کرده است که این سامانه در راستای ارائه خدمات الکترونیکی مالیاتی براساس آیین نامه ماده ۹۵ و ماده ۱۶۹ قانون مالیات‌های مستقیم ایجاد شده است.
مودیانی که موظف به ثبت اطلاعات فروش خود و صدور صورتحساب الکترونیکی می‌باشند، می‌توانند نسبت به صدور صورتحساب و ارسال اطلاعات فروش خود از طریق این سامانه به سازمان امور مالیاتی اقدام کنند
روش دیگری که به شما پیشنهاد می‌کنیم این است که نرم‌افزار حسابداری خود را با ماژول ارتباط با سامانه مودیان مجهز کنید؛ مانند سیستم ارتباط با سامانه مودیان که به نرم‌افزار سپیدار و دشت اضافه شده و این قابلیت را برای مشتریان فراهم کرده است.
مراحل ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان در سپیدار
برای ارسال صورت‌حساب‌های الکترونیکی در نرم‌افزار سپیدار، از قسمت تنظیمات، وارد تب سامانه مودیان شده و شناسه یکتای حافظه مالیاتی و کلید خصوصی خود که پیش‌تر گرفته‌اید را وارد کنید.
در حال حاضر، نرم افزار سپیدار به 2 روش مستقیم و به واسطه شرکت‌های معتمد به سامانه مودیان متصل می‌شود:
- روش مستقیم: در این روش اطلاعات شما توسط شما و از طریق نرم افزار مستقیماً به وب سرویس سامانه مودیان ارسال می‌شود
- شرکت‌های معتمد: در این روش اطلاعات شما به وب سرویس معتمدان ارسال می‌شود و شرکت معتمد وظیفه اصلی ارسال اطلاعات به سامانه مودیان را برای شما دارد؛ که در حال حاضر سپیدار با 3 معتمد سام، کیسان و تیس ارتباط دارد.
برای مشاهده لیست کامل شرکت‌های معتمد کلیک کنید.
مراحل ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان در دشت
برای ارسال صورت‌حساب‌های الکترونیکی در نرم‌افزار به دشت، به قسمت تنظیمات در نوار بالا بروید. سپس تب مربوط به سامانه مودیان مالیاتی را انتخاب کنید.
در اینجا، باید شناسه یکتا حافظه مالیاتی که از سامانه مودیان گرفتید را وارد کنید. در قسمت پایین نیز، کلید خصوصی که پیش‌تر از هویتا دریافت کردید را وارد کنید.
برای کسب اطلاعات کامل می‌توانید با کارشناسان ما به شماره 02181022123 تماس بگیرید و مشاوره رایگان دریافت کنید.